De belangrijkste aftrekposten voor de belasting op een rij

Het doen van de belastingaangifte is voor de meesten onder ons een flinke uitdaging. De inkomstenbelasting komt ieder jaar terug, maar hoe vul je deze aangifte nu optimaal in? Als je even door de zure appel bijt, en je een beetje verdiept in de aftrekposten, dan kun je flink wat geld besparen. In dit artikel bespreken we kort de inkomstenbelasting in het algemeen en gaan we in op de aftrekposten. 

Wat is de inkomstenbelasting?

Je betaalt jaarlijks belasting over jouw inkomsten. Deze inkomsten krijg je maandelijks uit een loondienstverband, maar je kunt ook geld verdienen als ondernemer of als belegger. Door één keer per jaar aangifte te doen over jouw inkomsten van het afgelopen jaar, bereken je hoeveel je nog moet betalen of hoeveel je nog terugkrijgt. 

De inkomstenbelasting heeft betrekking op drie verschillende boxen, namelijk:

• Box 1 - Belastbaar inkomen uit werk en woning;
• Box 2 - Belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang;
• Box 3 - Belastbaar inkomen uit sparen en beleggen.

Iedere box is gekoppeld aan een eigen belastingtarief, maar voor box 1 geldt vaak: hoe meer je verdient, des te meer belasting je afdraagt. Je vindt op de site van de Belastingdienst alle actuele tarieven, schijven en boxen. 

Wat zijn aftrekposten? 

Aftrekposten zijn bepaalde kosten die je mag aftrekken van je inkomen. Hierdoor wordt je inkomen lager, zodat je ook minder belasting betaalt. Als je geld doneert aan een stichting mag je dit soms als aftrekpost gebruiken, maar zorgkosten kunnen ook je inkomen behoorlijk dempen. Laten we eens kijken naar welke soorten aftrekposten er nu eigenlijk zijn. 

Soorten aftrekposten

Hypotheekrente is misschien wel de meest bekende aftrekpost bij de inkomstenbelasting. Deze staat vaak al vooraf ingevuld bij je aangifte, waardoor je deze gegevens alleen maar hoeft te controleren. Er zijn nog een aantal andere aftrekposten die je belastbaar inkomen verlagen en die nog niet vooraf zijn ingevuld. Denk bijvoorbeeld aan:

• Zorgkosten
• Studiekosten (let op: per 2022 niet meer aftrekbaar!)
• Giften en schenkingen
• Reiskosten
• Pensioenpremie
• Dividend
• Partneralimentatie

Drie belangrijke aftrekposten uitgelegd

[1] Zorgkosten

De zorgkosten zijn, naast de hypotheekrenteaftrek, toch wel de bekendste post. Dit terwijl de laatste jaren deze aftrekpost behoorlijk aan banden is gelegd. Maak je weinig kosten en ben je kerngezond, dan kun je deze eigenlijk wel vergeten. Ook als je onverhoopt wél wat mankeert, is het alsnog een uitzoekklus en mag je lang niet alle kosten opvoeren. 

Ten eerste mag je alleen maar zorgkosten opgeven, die niet worden vergoed vanuit je ziektekostenverzekering. Er is een hele lijst met posten die niet aftrekbaar zijn, waar onder andere geestelijke gezondheidszorg voor kinderen opstaat, de NIPT-test zonder medische indicatie en de aanschaf van een rollator of rolstoel. 

Ten tweede moet de aanschaf of behandeling medisch noodzakelijk zijn geweest, dus voorgeschreven door een arts. Een ooglidcorrectie of een botox-spuitje op eigen initiatief is dus geen geldige manier om boven de drempel uit te komen. Drempel? Jazeker, dat is het laatste punt.

Ten derde geldt er een niet-aftrekbare drempel. Pas je uitgaven hoger zijn dan deze drempel, kom je in aanmerking voor aftrek van je zorgkosten, maar deze drempel stijgt mee met jouw inkomsten. Heb jij een bovengemiddeld inkomen? Dan ligt de drempel voor jou aanzienlijk hoger dan iemand in een bijstandsuitkering. Verdien je tussen de € 7.989 en € 42.434, dan bedraagt het drempelbedrag 1,65% van jouw jaarlijkse inkomen. 

[2] Pensioenpremie

Eén van de vergeten aftrekposten bij de aangifte van je jaarlijkse belasting, is de pensioenpremie. Wanneer jij zelf (een deel) van jouw pensioen opbouwt, omdat je ondernemer bent of omdat je werkgever dit niet (optimaal) voor jou regelt, kun je dit mogelijk als aftrekpost opgeven. 

Uiteraard moet het een pensioenregeling zijn die voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Je moet bijvoorbeeld rekening houden met de jaarruimte, die afhankelijk is van onder andere je bruto-inkomen. Ook moet er sprake zijn van een pensioentekort én moet jij degene zijn die de stortingen doet. Lees hier alles over aanvullend pensioen sparen. 

[3] Giften en schenkingen

En dan de laatste aftrekpost die we hier behandelen: giften. Geef jij geld aan een goed doel, dat de ANBI-status heeft, dan is jouw gift veelal aftrekbaar. Alles boven 1% van jouw belastbaar inkomen mag je aftrekken. Stel je verdient € 40.000 op jaarbasis en je schenkt hiervan € 4.000 aan een goed doel, dan is alles boven de € 400 aftrekbaar. Schenk je aan een culturele instelling, zoals een museum. Dan mag je zelfs 125% van de gift aftrekken!

Let op: een schenking aan je (klein)kind is alleen vrijgesteld van de schenkbelasting en dus niet van de inkomstenbelasting. Wil je weten hoe je dit wel slim regelt, lees dan ons artikel over schenken aan je kind voor het einde van het jaar.