Belastingaangifte voor de zzp’er: 3 tips die geld opleveren

Ben je zzp’er of een andere kleine ondernemer? Dan moet je – net als de rest van Nederland – vóór 1 mei 2020 je belastingaangifte doen. Menig zzp’er laat jaarlijks geld liggen bij het doen van deze belastingaangifte, bijvoorbeeld door aftrekposten te vergeten. Doe je voordeel met deze drie concrete belastingtips. Ook als je al aangifte hebt gedaan!

Betalingsuitstel vanwege het coronavirus

Eerst even heel kort over het coronavirus. Zit je door de gevolgen van de maatregelen tegen het virus in financieel zwaar weer? Dan kun je ‘bijzonder uitstel van betaling’ aanvragen. Dit geeft je minimaal drie maanden betalingsuitstel. Je kunt dit aanvragen voor alle aanslagen inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting (btw) en loonheffingen.

Let op: Het gaat om uitstel van betaling. Je moet je belastingaangifte wel op tijd versturen. Al kun je ook daarvoor uitstel vragen via Mijn Belastingdienst. 

Tip 1. Controleer de vooraf ingevulde aangifte (VIA)

Superhandig! De Belastingdienst vult sinds een paar jaar al een groot gedeelte van je belastingaangifte in. Zij ontvangen data van onder andere je werkgever (salaris), je bank (spaargeld) en je gemeente (persoonsgegevens en woz-waarde). Maar hier gaat het vaak al mis. De ingevulde gegevens kunnen simpelweg fout zijn, maar ook incompleet. De Belastingdienst weet namelijk niet of jij recht hebt op bepaalde aftrekposten. En daar wordt het voor jou als zzp’er nou net interessant. Goed checken dus – die vooraf ingevulde aangifte – en aanvullen!

Extra tip: Doe de aangifte op je desk- of laptop en niet via de app van de Belastingdienst. Via die app kun je de vooraf ingevulde aangifte namelijk niet aanpassen. 

Tip 2. Check op welke aftrekposten je recht hebt

Als zzp’er en kleine ondernemer heb je recht op extra aftrekposten. Heel fijn, want zo betaal je dus minder belasting over je verdiende centen. Maar om die aftrekposten te krijgen moet je wel een aantal vragen zelf beantwoorden. De Belastingdienst doet dat niet voor je. 

Voor de meeste aftrekposten moet je voldoen aan het urencriterium. Dat houdt in dat je moet kunnen aantonen dat je minimaal 1225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (ook als je halverwege het jaar bent begonnen). Daarnaast moet je ‘ondernemer voor de inkomstenbelasting’ zijn. Allemaal check? Dan zijn dit de meest interessante aftrekposten:

Zelfstandigenaftrek – € 7.030 

Deze ga je merken. Ondernemers die voldoen aan het hierboven genoemde urencriterium mogen € 7.030 aftrekken van hun winst over 2019. Daar betaal je dus geen inkomstenbelasting over. Ietsje minder: de overheid bouwt deze regeling stapsgewijs af. In 2028 kun je uiteindelijk nog ‘maar’ € 5.000 aftrekken. 

Startersaftrek – € 2.123

Ook lekker. In de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, mag je drie keer de startersaftrek gebruiken. Over het belastingjaar 2019 betekent dit dat je € 2.123 mag aftrekken van je behaalde winst. Met de zelfstandigenaftrek erbij, zit je dus al op € 9.153 aan aftrek. Heb je niet zoveel winst? Dan mag je het verrekenen met bijvoorbeeld je ‘inkomsten uit woning’, wat weer positieve gevolgen heeft voor je hypotheekrenteaftrek. Of je spaart het op voor een ander belasting jaar. 

De zelfstandigen- en startersaftrek hoef je niet apart aan te vragen. Tijdens je online aangifte krijg je op het scherm ‘Ondernemersaftrek’ een aantal vragen. Vervolgens worden de bedragen waar jij recht op hebt, automatisch afgetrokken. 

Aftrek zakelijke kosten – variabel

Veel kosten die je voor je onderneming maakt, mag je aftrekken van van je winst. Denk aan de aanschaf van een laptop, de inschrijving bij KVK, de huur van een kantoorruimte of de kosten van je zakelijke bankrekening en verzekeringen. Uitgaven voor spullen of diensten boven de € 450 ex. btw, moet je wel over meerdere jaren spreiden (afschrijven). 

Bewaar ook zeker de bonnetjes van alle reizen en de borrels en diners waar je bent geweest. Als je het zakelijke karakter ervan kunt aantonen, mag je reiskosten voor 100% en kosten voor hotels, borrels en diners voor 80% aftrekken. In totaal kun je hiervoor jaarlijks niet meer dan € 1.500 aftrekken. En reis je voor je voor je onderneming met je eigen auto? Dan mag je € 0,19 per zakelijke kilometer aftrekken.

Tip 3. Iets vergeten of foutje gemaakt in je aangifte? Je kunt het nog aanpassen!

Je zal niet de eerste zijn die enthousiast op de verzendknop drukt, maar later beseft dat er een fout in zijn of haar aangifte staat. Of – misschien wel erger – je bent een aftrekpost vergeten. De Belastingdienst is de beroerdste niet. Je mag je aangifte altijd aanpassen totdat je de definitieve aanslag hebt ontvangen. Die krijg je uiterlijk 1 juli als je vóór 1 april aangifte hebt gedaan.