Zakelijk of privé beleggen: hoe bepaal je dat als zzp’er?

Als zzp’er kun je geld dat je niet direct nodig hebt, beleggen om vermogen op te bouwen. Dat kun je op twee manieren doen: zakelijk en privé. Maar welke van de twee is nou het slimst? Dat is voor elke zzp’er anders. In dit artikel lees je welke factoren je allemaal kunt laten meewegen in je keuze.

Zakelijk of privé? Dat is jouw keuze

Of jij als zzp’er beter zakelijk of privé kunt beleggen, is afhankelijk van een heleboel factoren. Het doel van je beleggingen doet ertoe: beleg je voor je onderneming of voor jezelf? Verder maakt het onder meer uit hoe hoog je vermogen is, in welk belastingtarief je valt, hoeveel rendement je denkt te halen en of je schulden kunt aftrekken. 

Hoe dan ook: om te ontdekken wat voor jou voordeliger is, zul je aan het rekenen moeten slaan. Misschien ben je daar zelf handig in, anders heb je wellicht een accountant die je kan helpen. 

Zakelijk beleggen als zzp’er 

Als zzp’er kun je ervoor kiezen om op een zakelijke rekening te beleggen. Op die manier houd je het vermogen in je bedrijf. Het rendement dat je behaalt, ziet de Belastingdienst als bedrijfswinst en die wordt belast in box 1 – de box voor werk en inkomen. Je betaalt er dus inkomstenbelasting over, waarbij het tarief afhankelijk is van de hoogte van je totale inkomen in box 1. De tarieven voor inkomstenbelasting in 2023 zijn: 

Tot € 73.031	36,93%
Vanaf € 73.031	49,50%

Het kan zijn dat de werkelijke belasting die je moet betalen nog iets lager uitpakt dankzij de mkb-winstvrijstelling. 

Privé beleggen als zzp’er 

Je kunt er ook voor kiezen om geld dat je niet op korte termijn nodig hebt voor je onderneming, als particulier te beleggen. In dat geval valt je rendement in box 3 (belastbaar inkomen uit sparen en beleggen) en betaal je vermogensrendementsheffing. De vermogensrendementsheffing heeft een ander belastingtarief dan inkomstenbelasting. Goed om te weten: over de eerste € 57.000 (2023) van je totale vermogen betaal je geen belasting en als je een fiscaal partner hebt, zijn jullie samen voor € 114.000 vrijgesteld. 

Je échte rendement doet er voorlopig niet toe 

Over jouw vermogen boven de ‘heffingsvrije voet’ betaal je wel belasting, waarbij het uitmaakt of je spaart of belegt: over spaarrendement betaal je een lager tarief dan over beleggingsrendement. In beide gevallen gaat de Belastingdienst voorlopig uit van een fictief (‘forfaitair’) rendement, wat betekent dat de Belastingdienst niet kijkt naar het rendement dat je daadwerkelijk hebt behaald, maar rekent met een vast gemiddelde. Het forfaitair rendement op spaargeld is 0,01% tot 2024, voor beleggingen is dit 6,17% (in 2023). 

Belasting over fictief rendement

Goed, dan de belastingen. Over je (dus fictieve) beleggingsrendement betaal je in 2023 32% belasting. In 2024 wordt dat 33% en in 2025 wordt het 34%. 

Houd er wel rekening mee dat het belastingstelsel aan verandering onderhevig is. Zo is het de bedoeling dat het rekenen met fictieve beleggingsrendementen in de toekomst wordt vervangen door berekeningen met échte rendementen. En natuurlijk kunnen ook de belastingtarieven wijzigen. 

Als zzp’er beleggen bij Peaks 

Wil je als zzp’er beleggen bij Peaks? Dat kan, via je particuliere bankrekening – je kunt op dit moment nog niet zakelijk beleggen bij Peaks. (Je belegt je vermogen dus privé, waardoor het in belastingbox 3 valt.) Meer over beleggen voor zzp’ers bij Peaks lees je hier. Wil je met Peaks beleggen voor je pensioen? Ook dat kan via een particuliere bankrekening, kijk hier. 

Onthoud dat dit artikel niet bedoeld is om jou als zzp’er persoonlijk beleggingsadvies te geven. En dat je met beleggen (een deel van je) inleg kunt verliezen. Lees je hier goed over in, zodat je weet waar je aan begint.