Beleggen via een pensioenrekening heeft zo z’n belastingvoordelen

Of het nou nog tien, vijftien of dertig jaar duurt: er komt een dag waarop je je werkzame leven afsluit en met pensioen gaat. Wel zo fijn als je dan genoeg geld hebt om daar ook echt van te genieten. De zekerheid van een goed pensioen is niet voor iedereen vanzelfsprekend, denk aan zzp’ers of mensen die een pensioengat hebben. Beleggen voor een goed pensioen via een aparte pensioenrekening is dan een interessante optie, die ook nog eens fiscaal voordeel oplevert. Maar wat is nou het verschil tussen pensioenbeleggen en gewoon beleggen? 

Veel mensen maken zich zorgen over hun pensioen

Zo’n een op de drie Nederlanders ligt weleens wakker van zijn of haar pensioen. Ze zijn bijvoorbeeld bang dat het opgebouwde bedrag lager uitvalt dan gehoopt, of dat ze uiteindelijk niet genoeg geld hebben om van rond te komen.

Er zijn verschillende oorzaken denkbaar waardoor je op het moment dat je stopt met werken, minder pensioen hebt opgebouwd dan je zou willen of nodig hebt. Je hebt dan een pensioengat of pensioentekort. 

Het kan bijvoorbeeld zijn dat je lang parttime of als zzp’er hebt gewerkt en in die periode weinig of geen pensioen hebt opgebouwd. Of misschien heb je een tijd in het buitenland gewoond, ben je gescheiden of vaak van werkgever gewisseld waardoor je verschillende pensioenvoorzieningen hebt: allemaal scenario’s waarin een pensioentekort kan ontstaan.

Beleggen op een pensioenrekening is fiscaal voordelig

De Nederlandse overheid vindt het belangrijk dat mensen zelf aan hun pensioenopbouw werken, zeker nu een steeds groter deel van de beroepsbevolking dit niet meer via één vaste werkgever doet. Daarom heeft de overheid verschillende fiscale voordelen ingericht. Een handige manier om hiervan gebruik te maken, is door te beleggen via een aparte pensioenrekening. Dat is een geblokkeerde rekening die echt alleen voor je pensioen is bedoeld en waarvan je niet zomaar geld kunt opnemen. 

Je mag je inleg aftrekken van je inkomen

Als je zelf via een pensioenbeleggingsrekening belegt, dan betaal je nu minder belasting dan wanneer je dit via een normale rekening zou doen. Dat zit zo: elk jaar mag je tot een bepaald bedrag belastingvrij sparen of beleggen voor je pensioen. Dat heet je jaarruimte. Het geld dat je vóór 31 december inlegt voor je pensioen, mag je bij je volgende aangifte inkomstenbelasting aftrekken van je inkomen in box 1. Hierdoor valt je belastbaar inkomen lager uit en krijg je een deel van je ingehouden belasting terug. 

Goed om te weten: voor zzp’ers bestaat het belastbare inkomen uit de brutowinst plus de eventuele bijtelling voor een zakelijke auto. 

Je betaalt geen vermogensbelasting over je pensioeninleg 

Daarnaast levert pensioenbeleggen voordeel op bij de vermogensbelasting, oftewel box 3 (inkomen uit sparen en beleggen). Dat is de belasting die je moet betalen wanneer je meer dan een bepaald bedrag aan spaargeld en/of beleggingen hebt – al dan niet samen met je fiscale partner. Maar het geld dat op je pensioenrekening staat, valt niet onder de vermogensbelasting in box 3. Nog een voordeel van beleggen via een pensioenrekening dus! 

Na je pensioen betaal je minder inkomstenbelasting

Wanneer je de pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt, kun je bijvoorbeeld per maand of per jaar een bedrag laten uitkeren van je pensioenrekening. Over dit bedrag moet je inkomstenbelasting betalen, maar dat gaat doorgaans tegen een lager tarief omdat je vanaf de AOW-leeftijd minder inkomstenbelasting betaalt. Zo levert beleggen via een pensioenrekening nu én later belastingvoordeel op.

Weet dat je geld jaren vaststaat 

Zoals gezegd is het geld op je pensioenbeleggingsrekening echt alleen bedoeld voor je oude dag. Je mag er daarom niet zomaar geld van opnemen. Doe je dat wel, dan betaal je alsnog inkomstenbelasting én krijg je mogelijk een boete (revisierente). In uitzonderlijke gevallen mag je zonder boete geld opnemen van je pensioenrekening. Dat is bijvoorbeeld zo wanneer de opname onder een bepaald bedrag blijft, ook wel ‘afkoopsom’ genoemd. Je kunt dan gebruikmaken van de regeling afkoop kleine lijfrenten. Ook als je (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt raakt, mag je je lijfrente afkopen zonder revisierente. 

Belastingregels kunnen veranderen

Tot slot: dit artikel is geschreven op basis van de belastingregels begin 2023. Maar belastingbeleid kan veranderen, dus kijk ook even op de site van de Belastingdienst om de actuele regels te raadplegen. 

Weet dat je met beleggen risico neemt en je (een deel van) je inleg kúnt verliezen.