Belastingvoordeel bij pensioenbeleggen: de samenvatting

Krijg jij – net als een op de drie Nederlanders – lichte hartkloppingen als je aan je pensioen denkt? Bijvoorbeeld omdat je het als zzp'er allemaal zelf moet regelen, of omdat je (waarschijnlijk) tegen een pensioengat aankijkt? Hoog tijd om zélf een pensioenpot aan te leggen. Dat kan met belastingvoordeel.

Belastingvoordeel bij pensioenbeleggen

Om ervoor te zorgen dat zo veel mogelijk mensen een goed pensioen kunnen opbouwen, heeft de overheid fiscale voordelen bedacht. Een handige manier om hiervan gebruik te maken, is door te beleggen (of sparen) op een speciale individuele pensioenrekening. Dat moet een geblokkeerde rekening zijn die echt alleen voor je pensioen is bedoeld en waarvan je niet zomaar geld kunt opnemen. Een voorbeeld is de Peaks Pensioenrekening. 

Beleg je op zo'n speciale pensioenrekening? Dan krijg je belastingvoordeel via drie routes: 

1. Je mag je inleg aftrekken van je inkomen

Elk jaar mag je tot een bepaald bedrag belastingvrij inleggen: binnen je jaarruimte of reserveringsruimte. Het geld dat je vóór 31 december inlegt voor je pensioen, mag je bij je volgende aangifte inkomstenbelasting aftrekken van je inkomen in box 1. Hierdoor valt je belastbaar inkomen lager uit en krijg je een deel van je ingehouden belasting terug. 

2. Je betaalt geen vermogensrendementsheffing

Het geld dat je inlegt op je pensioenrekening is vrijgesteld van vermogensbelasting (eigenlijk: 'vermogensrendementsheffing'). Die belasting betaal je wel als jij en je fiscale partner meer dan een bepaald bedrag aan spaargeld en/of beleggingen hebben. Maar je pensioenrekening telt daarin dus niet mee.

3. Minder inkomstenbelasting na je pensioen

Ben je eindelijk pensioengerechtigd, dan laat je het bedrag dat je hebt opgebouwd maandelijks of jaarlijks uitkeren. Over dit bedrag moet je inkomstenbelasting betalen, maar dat gaat meestal tegen een lager tarief – uitzonderingen daargelaten. Zo levert beleggen via een pensioenrekening dus ook later belastingvoordeel op.

Je geld staat wel jaren vast

Zoals gezegd is het geld op je pensioenbeleggingsrekening echt alleen bedoeld voor je oude dag. Je mag er daarom niet zomaar geld van opnemen. Doe je dat wel, dan betaal je alsnog inkomstenbelasting én krijg je mogelijk een boete (revisierente).

Uitzonderingen

In uitzonderlijke gevallen mag je zonder boete geld opnemen van je pensioenrekening. Dat is bijvoorbeeld zo wanneer de opname onder een bepaald bedrag blijft, ook wel ‘afkoopsom’ genoemd. Je kunt dan gebruikmaken van de regeling afkoop kleine lijfrenten. Ook als je (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt raakt, mag je je lijfrente afkopen zonder revisierente. 

Belastingregels kunnen veranderen

Tot slot: dit artikel is geschreven op basis van de belastingregels in 2024. Maar belastingbeleid kan veranderen, dus kijk ook even op de site van de Belastingdienst om de actuele regels te raadplegen. 

Weet dat je met beleggen risico neemt en je (een deel van) je inleg kúnt verliezen.